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正文:
资金预计方法说明
现金项目
资金代号
预计部门
预计方法
现金项目
资金代号
预计部门
预 计 方 法
收 入
外销收入
11 * *
营业部
根据预计出货及押汇日期估列
经常支出
各项税捐
F1 * *
会计科
1.营业税按销售计划估列
内销收入
12 * *
营业部
1.次月份收入根据现有票据次月可兑现部
2.其他税捐依实际支付日期估列
分估列
外协工缴
G1 * *
外协部门
按生产计划及合同付款条件估列
2.次二、三月份收入根据现有票据次二、
制造费用
H1 * *
会计科
按前三个月实际发生数平均一笔估列(不包
三月份可兑现部分及过去销售状况
推销费用
J1 * *
″
括薪资、电力费、各项税捐、租金、外协工缴及利息支出)
加成估列
管理费用
K1 * *
″
退税收入
31 * *
会计科
依据申请退税进度或已核准退抵金额估列
利息支出
L1 * *
财务部门
按现有各项借款到息日估列
其他收入
偿还借款
M1 * *
按还款日期实际估列(包括偿还短期借款、
其他收入
91 * *
会计科
包括利息、投资、租金、下脚出售、发料出售等预计方法:
分期付款等
营利事业所得税
N1 * *
会计科
按缴税日估列
1.利息收按存款总额计息估列
2.租金投资按实际金额估列
其他支出
P1 * *
经办部门
特殊支出如董监事酬劳、技术合作费等
3.其余参考三个月平均数一笔估列
按实际估款日、由经办部门提出
经常支出
内购原物料
A1 * *
采购
1.大宗常备原物料依用料计划估列
会计科
一般性其他支出参考三个月平均数估列
2.其他参考三个月平均数一笔估列
土地款
Q1 * *
财务部门
按付款日期估列
工程款
R1 * *
经办部门
按工程进度、预算及付款日估列
外购原物料
B1 * *
采购
1.购料借款、专案融资等依还款到期日估列
机器设备
S1 * *
采购
外购机械方法同材料
2.外购自备款及结汇款、进口费用,可参考三
经办部门
内购由扩建部门依计划估列
个月实际依L/C开具后实际估列
估项设备
T1 * *
″
由扩建部门依计划估列
薪资
C1 * *
总务课
按支付日期估列
长期投资
V1 * *
财务人员
按付款日期估列
电力费
D1 * *
生产部
按生产计划用电量,依支付日期估计
租金支出
E1 * *
会计科
按合同规定实际支付日期估列
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