财务管理规范化制度大全

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1、 目的
为严格控制公司费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务资金管理的有关规定，制定本制度。
2、 定义
本制度中所称费用是指集团公司生产、行政、营销等方面的管理费用。
3、 范围
本制度适用对象为集团公司所有人员。
4、职责
4.1、当事人负责申请及相关表单内容的填写。
4.2、部门主管、分公司负责人、主管总监（总裁助理）或总裁负责对事项真实性的审核及授权金额费用的审批。
4.3、集团公司办财务专员负责款项支付申请的初步审批。
4.4、财务专员负责驻外办事处人员费用报销凭证的审核和所有费用的稽核。
4.5、财务主办会计负责除驻外办事处人员之外的相关费用凭证的审核。
4.6、总裁负责相关费用和本制度的最终审批。
4.7、出纳负责款项的收入或支出。
4.8、集团公司财务部负责制度的编制与执行。
4.9、集团公司财务总监负责本制度的协助编制、审核、培训落实与监控执行。
4.10、总裁负责本制度的批准。
5、内容
5.1、请款流程（其它广告、参展等费用请款在5.3审批权限条款另加说明）
5.1.1、请款：请款人根据专项事务费用需要填写《请款单》，按5.3审批权限条款规定报上级签核。
5.1.2、审核：请款人将经上级签核后的《请款单》按5.3审批权限条款规定送交财务专员。
5.1.3、支出：财务专员审批后的《请款单》进行复核，然后由出纳根据复核后的《请款单》，向请款人支付款项，同时请款人须在《请款单》上签字。
5.1.4、请款5000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。
5.1.5、管理部门公务较多的人员可实行定额备用金，即可按规定预支保证公务合理工作需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金（详见表1）：

财务管理规范化制度----借款和费用报销及审批程序制度二
5.1.6、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金。实行定额备用金的借支人须每3个月结清一次。原则上借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。如情况特殊，必须报请主管总监（总裁助理）或分公司负责人，以至总裁批复，依批复意见处理。
5.1.7、每年12月31日前，除12月下旬借支外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。
5.1.8、《请款单》是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时《请款单》不予退还；归还多借备用金时，由往来帐会计开具收据给报销者本人，请款单也不予归还，收据须妥善保管备查。
5.1.9、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。
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