应收账款之对账单管理办法

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1. 总则
1.1. 制定目的
为使本公司之收款作业顺畅，避免应收账款的误失或延迟以及问题账款的产生，特制定本办法。
1.2. 适用范围
本公司每月应收账款之对账单处理，均依照本办法所规范的体制管理。
1.3. 权责单位
1) 财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
2) 总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。
2. 处理程序规定
2.1. 应收账款对账单内容
权责单位之承办人员应依客户别整理出当月之《出货单》，并据以制作《应收账款对账单》。对账单应详列下列内容：
1) 客户名称、增值税发票或普通发票号码、营业地址、承办人。
2) 对账期间。
3) 交易明细：
A、交易日期、产品编号、品名及规格。
B、单位、单价、数量及金额（原价及优惠折扣价）。
4) 交易条件。
5) 应收金额、已收金额及未收金额。
6) 其他备注事项以及注明公司收款的银行账号。
2.2. 作业程序
1) 权责单位承办人员将《应收账款对账单》呈主管审核后，转送营业单位相关经办人员。
2) 营业单位营业人员应详细核对《应收账款对账单》，确定各项资料明细与实况是否相符，如明细与实况有所出入，应及时了解差异原因，并寻求解决之道及知会有关单位处理。
3) 营业人员核对《应收账款对账单》内容无误后，呈单位主管签核，并在客户请款期限以前将对账单送达客户。，
4) 营业人员应随时与客房联络核对《应收账款对账单》的内容。
5) 客户核对无误后，营业人员应请客户将《应收账款对账单》签回，并注明可收款日期，届时应将该款项如期收回。
2.3. 处理时限
1) 权责单位会计人员须于次月3日前，将上月份之《应收账款对账单》填制完成，送交营业单位。
2) 营业单位经办人员须于次月10日前，将上月份之《应收账款对账单》与客户核对后，并将回执联送交权责单位。
2.4. 注意事项
1) 若客户对《应收账款对账单》的内容有疑问时，权责单位会同营业单位本对原始凭证，如确实有错误之情形应立即更下，以免延误请款。
2) 客户签收《应收账款对账单》，应由承办人签字加盖公司章或负责人印章，以示确认。
3) 分公司财会承办人员，应将《应收账款对账单》回执联收齐，并传真予总公司权责单位备查。
4) 权责单位及营业单位主管应督促下属，遵循应收账款对账处理时限之规定并准时完成作业，如因拖延而影响请款时效者，依相关规定议处之。
应收账款对账单
客户名称公司电话/传真
承办人职务联系人/电话
公司营业地址
发货日期 编号 品名 规格 单位 数量 单价 金额 优惠价 已收
金额 未收
金额 付款条件 发票号
合计
备注：
公司开户银行名称： 账号：
业务主管：业务员： 财务主管：会计：
说明：1、每月3日前会计人员填制此单呈部门主管审核后，转送业务部经办人员核对，呈业务主管签核；
2、每月10日前，业务经办人员将会签后的对账单与客户核对。
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